Kostenloser Download · Word + PDF
Rechnungsvorlage Kleinunternehmer Österreich
Ohne Umsatzsteuer, mit fertigem Befreiungshinweis nach § 6 Abs 1 Z 27 UStG – als Word zum Ausfüllen und als PDF.
Jetzt kostenlos herunterladen ↓Als Kleinunternehmer verrechnest du keine Umsatzsteuer – deine Rechnung hat also keinen Netto-USt-Brutto-Block, sondern nur den Gesamtbetrag. Genau dafür ist diese Rechnungsvorlage für Kleinunternehmer gebaut: gleiche saubere Struktur wie eine normale Handwerker- Rechnung, aber ohne USt-Zeile und mit dem vorformulierten Hinweis auf die Steuerbefreiung.
Wichtig ist der Befreiungshinweis: Ohne ihn ist die Rechnung unvollständig. Bewährt hat sich die Formulierung „Umsatzsteuerfrei gemäß § 6 Abs 1 Z 27 UStG (Kleinunternehmerregelung)“ – in der Vorlage steht sie schon fertig unter der Summe. Weist du dagegen trotzdem Umsatzsteuer aus, schuldest du sie kraft Rechnungslegung und musst sie ans Finanzamt abführen, obwohl du befreit bist.
Alle übrigen Pflichtangaben bleiben gleich: dein Name und deine Anschrift, die Kundendaten, Menge und Bezeichnung der Leistung, der Leistungszeitraum, das Ausstellungsdatum und eine fortlaufende Rechnungsnummer. Eine UID-Nummer brauchst du als Kleinunternehmer in der Regel nicht.
- Word (.docx) zum Ausfüllen + PDF
- Ohne USt – nur Gesamtbetrag statt Netto/USt/Brutto
- Befreiungshinweis nach § 6 Abs 1 Z 27 UStG schon eingetragen
- Felder für Rechnungsnummer, Leistungszeitraum & Zahlungsziel
- Kein UID-Feld nötig
Kleinunternehmer-Rechnung kostenlos laden
Word + PDF als Sofort-Download – nur E-Mail eintragen.
Kleinunternehmer in Österreich: das Wichtigste zur Rechnung
Unter die Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs 1 Z 27 UStG) fällst du, wenn dein Jahresumsatz eine bestimmte Grenze nicht übersteigt. Seit 1. Jänner 2025 liegt sie bei 55.000 € brutto pro Jahr – davor waren es 35.000 € netto. Bist du befreit, weist du keine Umsatzsteuer aus; im Gegenzug hast du keinen Vorsteuerabzug, holst dir die USt für Material und Werkzeug also nicht zurück.
Statt des Steuerausweises gehört ein Hinweis auf die Befreiung auf die Rechnung. Bewährt hat sich die Formulierung:
„Umsatzsteuerfrei gemäß § 6 Abs 1 Z 27 UStG (Kleinunternehmerregelung)“
Und behalte die Grenze im Blick: Überschreitest du sie um höchstens 10 %, bleibt die Befreiung bis zum Jahresende bestehen. Liegst du mehr als 10 % darüber – also über 60.500 € – wird bereits der Umsatz steuerpflichtig, mit dem du die Toleranzgrenze überschreitest, und jeder danach.
Du bist doch umsatzsteuerpflichtig oder willst mit 20 % USt verrechnen? Dann nimm die Standard-Rechnungsvorlage für Handwerker – dort ist der Netto-/USt-/Brutto-Block schon vorbereitet.
Erste Rechnung als Kleinunternehmer?
Wenn du gerade erst startest, geht der Ratgeber Schritt für Schritt durch alles, was auf die Rechnung gehört – von der Kleinunternehmer-Frage bis zur Aufbewahrung: Erste Rechnung schreiben als Selbstständiger. Alle Pflichtangaben im Detail findest du im Ratgeber zu den Pflichtangaben einer Rechnung in Österreich.
Häufige Fragen
Was muss auf einer Kleinunternehmer-Rechnung in Österreich stehen?
Dieselben Grundangaben wie auf jeder Rechnung – dein Name und deine Anschrift, Name und Anschrift des Kunden, Menge und Bezeichnung der Leistung, der Leistungszeitraum, das Entgelt, das Ausstellungsdatum und eine fortlaufende Rechnungsnummer – nur ohne Umsatzsteuer. Statt Netto, USt und Brutto steht ein Gesamtbetrag da, dazu der Hinweis auf die Steuerbefreiung: „Umsatzsteuerfrei gemäß § 6 Abs 1 Z 27 UStG (Kleinunternehmerregelung)“. Eine UID-Nummer brauchst du in der Regel nicht.
Welche Umsatzgrenze gilt für Kleinunternehmer seit 2025?
Seit 1. Jänner 2025 liegt die Grenze bei 55.000 € brutto Jahresumsatz (davor 35.000 € netto). Überschreitest du sie um höchstens 10 %, bleibt die Befreiung bis zum Jahresende bestehen. Liegst du mehr als 10 % darüber – also über 60.500 € – wird bereits der Umsatz steuerpflichtig, mit dem du die Toleranzgrenze überschreitest, und jeder danach.
Darf ich als Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausweisen?
Besser nicht: Weist du als Kleinunternehmer Umsatzsteuer aus, schuldest du sie kraft Rechnungslegung – du musst sie also ans Finanzamt abführen, obwohl du eigentlich befreit bist. Deshalb hat diese Vorlage gar keine USt-Zeile, sondern nur den Gesamtbetrag und den Befreiungshinweis.
Brauche ich als Kleinunternehmer eine UID-Nummer?
In der Regel nicht. Eine UID bekommst du nur auf Antrag, zum Beispiel wenn du Waren aus anderen EU-Ländern einkaufst. Fehlt dir die UID, weil du Kleinunternehmer bist, ist das auf der Rechnung kein Problem – der Hinweis auf die Steuerbefreiung genügt.
Kann ich die Vorlage auch als reguläre Rechnung mit USt nutzen?
Für eine Rechnung mit 20 % USt nimmst du besser die Standard-Vorlage – sie hat den Netto-/USt-/Brutto-Block schon vorbereitet. Beide findest du auf der Seite Rechnungsvorlage Handwerker; wähl im Formular einfach die passende Variante.
Wie lange muss ich meine Rechnungen aufbewahren?
Sieben Jahre (§ 132 BAO) – das gilt für Kleinunternehmer genauso wie für alle anderen. Bei Rechnungen im Zusammenhang mit Grundstücken kann die Frist bis zu 22 Jahre betragen.
Zenvaro – die App hinter den Vorlagen
Die Vorlage spart dir eine Stunde.
Zenvaro macht daraus 3 Minuten.
- KI erstellt die Angebotspositionen aus deiner Beschreibung
- ÖNORM-konforme Belege – Angebot, Rechnung, Lieferschein
- Rechnung mit einem Klick direkt aus dem Angebot